Налоговые вычеты — это один из ключевых инструментов, предоставляемых законодательством Российской Федерации для уменьшения налоговых обязательств граждан. Преподаватель РЭУ им. Плеханова Юлия Шайхразеева делится информацией с RuNews24.ru о том, как получить налоговый вычет и какие виды доступны налогоплательщикам.
Налоговый вычет представляет собой снижение налогооблагаемого дохода при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или возврат части ранее уплаченного НДФЛ в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. В нашей стране налоговые вычеты доступны для различных категорий граждан и помогают уменьшить налоговые обязательства.
«Налоговые вычеты — это ваша возможность вернуть часть уплаченных налогов или сократить свои обязательства, что, безусловно, помогает сэкономить средства», — отмечает Юлия Шайхразеева.
Вы имеете право на вычет, если:
• у вас есть официальное трудоустройство,
• вы получаете «белую» зарплату,
• вы являетесь налоговым резидентом РФ и находитесь в стране не менее 183 дней в году.
Заявление на получение вычета можно подать за последние три года. Например, если вы пользовались платными медицинскими услугами в период с 2022 по 2024 год, то в 2025 году у вас есть возможность подать заявление, приложив необходимые документы, и вернуть часть расходов на лечение. Главное условие — в период, за который вы хотите получить вычет, вы должны быть официально трудоустроены и получать зарплату.
«Это очень удобно, поскольку граждане не обязаны ждать окончания года, чтобы подать на вычет. Вы можете подавать документы за предыдущие три года, что увеличивает возможность восстановления своих финансов», — объясняет эксперт.
Налоговые вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются. Налоговым кодексом РФ предусмотрено несколько групп налоговых вычетов:
- Стандартные налоговые вычеты (для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети)
- Социальные налоговые вычеты (для лиц, которые несли расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели)
- Инвестиционные налоговые вычеты (для лиц, совершающих операции по индивидуальным инвестиционным счетам и получающих доходы от реализации ценных бумаг)
- Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан (для лиц, участвующих в программе долгосрочных сбережений, за которых работодатели уплачивают налог на доходы физических лиц)
- Имущественные налоговые вычеты (при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд)
- Профессиональные налоговые вычеты (для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения)
- Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами., а также убытков от участия в инвестиционном товариществе.
Наиболее часто используются стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.
С 2021 года в России введены изменения в процедуру получения налоговых вычетов, что значительно упрощает этот процесс для налогоплательщиков. Теперь можно получать социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты, а также налоговые вычеты на долгосрочные сбережения в проактивном режиме.
«Сейчас вы можете получать указанные вычеты без необходимости самостоятельно собирать и подавать множество документов. Это значительно экономит время и усилия», — добавляет Юлия Шайхразеева.
Все операции будут осуществляться через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Налогоплательщики смогут отслеживать статус своих заявок и получать уведомления о предоставлении вычетов.
Налоговые органы будут получать информацию, подтверждающую право на налоговый вычет, из различных источников, таких как:
• Налоговые агенты (например, работодатели).
• Негосударственные пенсионные фонды и банки.
• Органы исполнительной власти.
Это означает, что вам не придется предоставлять все документы самостоятельно; налоговые органы уже будут иметь доступ к необходимой информации.
Преимущества нового порядка
• Скорость: Процесс получения налогового вычета станет гораздо быстрее благодаря автоматизации и проактивному подходу
• Удобство: Налогоплательщики смогут управлять своими налоговыми делами из любого места, имея доступ к интернету.
• Минимизация ошибок: Уменьшение количества необходимых действий со стороны налогоплательщика снизит риск ошибок при подаче документов.
- К стандартным налоговым вычетам относятся:
- Вычет на налогоплательщика (для некоторых льготных категорий граждан);
- Вычет на ребенка (размер вычета на ребенка зависит от того, сколько у вас детей);
- Вычет за выполнение нормативов ГТО
Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка родители, супруги родителя, приемные родители и т.д. Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 450 000 рублей
Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:
- 1 400 рублей — на первого ребенка;
- 2 800 рублей — на второго ребенка;
- 6 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты. Вычет на недееспособного ребенка предоставляется вне зависимости от его возраста
Если вы сдали нормативы ГТО и вам присвоен знак отличия, вы можете рассчитывать на налоговый вычет — вам вернется НДФЛ от суммы вычета 18 000 рублей. Вычет можно получить через работодателя — в том же году, когда получен знак отличия, или в налоговой инспекции — по окончании года, то есть в 2026 году, если знак получен в 2025. Обязательное условие для получения вычета — прохождение диспансеризации в том же году.
Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после того, как ему подается соответствующее заявление. В таком случае уменьшается налоговая база, с которой он ежемесячно удерживает НДФЛ. Однако, если у вас есть дети или если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление на предоставление вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.
- Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов:
- По расходам на благотворительность;
- По расходам на обучение;
- По расходам на лечение и приобретение медикаментов;
- По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни», по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
- по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги
Начиная с 2024 года, максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей.
Предельная сумма вычета за медицинские услуги зависит от того, о каком виде лечения идет речь — обычном или дорогостоящем. Нужно запросить в клинике справку об оплате услуг. В документе указывают код услуги. По нему определяют, к какому виду относится лечение, обычному или дорогостоящему: 01 — код обычного лечения, 02 — дорогостоящего. Максимальная сумма вычета за обычное лечение в 2025 году составляет 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей). По вычету за дорогостоящее лечение лимит не установлен. Гражданин вправе получить 13% от фактически понесенных расходов.
Вычет за обучение тоже рассчитывается по особым правилам. Когда гражданин платит за свое образование или за образование супруга, брата, сестры, то лимит суммы, с которой можно вернуть НДФЛ, составляет 150 тыс. рублей. Получается, размер вычета — 19,5 тыс. рублей (13% от 150 тыс. рублей). Отдельная система расчетов действует в отношении детей. Здесь максимальная сумма расходов — 110 тыс. рублей на каждого ребенка (50 тыс. руб. по расходам до 2024 г.). И она не входит в общую сумму 150 тысяч.
«Я призываю всех граждан быть внимательными к своим налоговым обязательствам и использовать предоставляемые законодателями возможности. Это ваш шанс не только сохранить средства, но и повысить свои финансовые возможности для будущего», — заключает Юлия Шайхразеева.